Efektivna porezna stopa
Porezna stopa od 23 % ne znači da državi ide 23 % dohotka. Zbog osobnog odbitka stvarni udio poreza, efektivna stopa, niži je, osobito kod manjih dohodaka. U ovom vodiču objašnjavamo razliku između efektivne i granične stope i uspoređujemo dohotke od 800 do 8.000 €, a efektivnu stopu za svoj dohodak prikazuje kalkulator poreza na dohodak.
Efektivna i granična stopa
Efektivna stopa je ukupni porez podijeljen s dohotkom. Pokazuje koliki dio cijelog dohotka odlazi na porez. Granična stopa je stopa kojom se oporezuje idući euro dohotka. U Zagrebu granična stopa za osnovicu do 5.000 € iznosi 23 %, a iznad 33 %, dok je efektivna stopa uvijek niža od granične.
Za odluke o dodatnom radu ili povišici važna je granična stopa, a za usporedbu opterećenja različitih dohodaka efektivna.
Efektivna stopa za različite dohotke u Zagrebu
| Mjesečni dohodak | Porez | Efektivna stopa | Granična stopa |
|---|---|---|---|
| 800 € | 46 € | 5,8 % | 23 % |
| 1.200 € | 138 € | 11,5 % | 23 % |
| 2.000 € | 322 € | 16,1 % | 23 % |
| 4.000 € | 782 € | 19,6 % | 23 % |
| 6.000 € | 1.282 € | 21,4 % | 33 % |
| 8.000 € | 1.942 € | 24,3 % | 33 % |
Zašto efektivna stopa raste s dohotkom
Osobni odbitak od 600 € fiksan je iznos. Kod dohotka od 800 € on pokriva tri četvrtine dohotka, a kod dohotka od 8.000 € manje od desetine. Zato efektivna stopa raste s dohotkom, iako je stopa ista. Iznad osnovice od 5.000 € dodatno raste zbog više stope. Takav sustav naziva se progresivnim: veći dohodak plaća veći udio poreza.
Efektivna stopa na cijelu plaću
Kalkulator računa efektivnu stopu poreza u odnosu na dohodak nakon doprinosa. Ako gledaš cijelu bruto plaću, ukupno opterećenje je veće, jer uključuje i doprinose od 20 %. Za bruto plaću od 2.500 € porez i doprinosi zajedno iznose 822 €, odnosno 32,9 % bruto plaće. Kako se neto računa korak po korak objašnjava vodič kako se računa neto plaća.
Kako koristiti efektivnu stopu
- Za usporedbu poreznog opterećenja u različitim gradovima, uz istu plaću.
- Za procjenu koliko neto donosi dodatni dohodak koristi graničnu stopu. Povišica od 100 € dohotka u Zagrebu donosi 77 € nakon poreza, a iznad osnovice od 5.000 € 67 €. Za bruto povišicu vidi vodič koliko neto donosi povišica.
- Djeca i uzdržavani članovi smanjuju i efektivnu stopu. Uz dvoje djece porez na dohodak od 2.000 € pada s 322 na 156,40 €, što objašnjava vodič uzdržavani članovi i porez.
Efektivna stopa u drugom gradu i uz djecu
Uz dohodak od 2.000 € efektivna stopa u Zagrebu iznosi 16,1 %, a uz stope Rijeke 14 %. Uz dvoje djece u Zagrebu porez pada na 156,40 €, pa je efektivna stopa samo 7,8 %. Broj djece dakle mijenja porezno opterećenje više od razlike među gradovima.
Ukupno opterećenje rada
Kad se uključe i doprinosi te doprinos za zdravstveno osiguranje koji plaća poslodavac, slika je drukčija. Za bruto plaću od 2.500 € ukupni trošak poslodavca iznosi 2.912,50 €, a zaposlenik u Zagrebu dobiva 1.678 € neto, odnosno 57,6 % troška. Ostatak čine doprinosi i porez.
Granična stopa i dodatni rad
Za prekovremeni ili dodatni rad kod istog poslodavca važna je granična stopa. Od svakih 100 € dodatnog dohotka u Zagrebu ostaje 77 €, a iznad osnovice od 5.000 € 67 €. Kod bruto iznosa odbijaju se i doprinosi, pa od 100 € bruto ostaje 61,60 €.
Izračunaj u kalkulatoru
Upiši mjesečni dohodak i kalkulator prikazuje porez i efektivnu stopu.
Otvori kalkulator poreza na dohodakČesta pitanja
Kolika je efektivna stopa uz dohodak od 4.000 €?+
U Zagrebu 19,6 %. Porez iznosi 782 €, jer se na osnovicu od 3.400 € primjenjuje stopa od 23 %.
Kolika je efektivna stopa u Rijeci uz dohodak od 2.000 €?+
14 %, jer porez uz stopu od 20 % iznosi 280 €.
Koliko ostaje od 100 € prekovremenog rada?+
Od 100 € bruto u Zagrebu ostaje 61,60 € neto, za većinu plaća.
Kolika je efektivna stopa uz dvoje djece?+
Za dohodak od 2.000 € u Zagrebu 7,8 %, jer porez uz odbitak od 1.320 € iznosi 156,40 €.
Što je efektivna porezna stopa?+
Ukupni porez podijeljen s dohotkom. Za dohodak od 2.000 € u Zagrebu iznosi 16,1 %, iako je stopa 23 %.
Koja je razlika između efektivne i granične stope?+
Efektivna stopa je prosječni udio poreza u cijelom dohotku, a granična stopa kojom se oporezuje idući euro dohotka.
Zašto je efektivna stopa niža od porezne stope?+
Zbog osobnog odbitka, jer se dio dohotka do visine odbitka ne oporezuje.
Kolika je efektivna stopa za dohodak od 8.000 €?+
U Zagrebu 24,3 %, jer se dio osnovice iznad 5.000 € oporezuje višom stopom od 33 %.